关于凤县2025年财政预算执行情况和2026年财政预算（草案）的报告

──2026年1月24日在凤县第十八届

人民代表大会第五次会议上

凤县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现向大会提交凤县2025年财政预算执行情况和2026年财政预算（草案）的报告，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官、衔接“十五五”规划的关键之年，在县委的坚强领导和县人大、县政协及社会各界的监督支持下，我们始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，全面贯彻中央经济工作会议精神及省、市相关部署，紧扣县委“凤凰计划”和高质量发展目标，从严落实“过紧日子”要求，统筹收支管理与风险防控，全力保障“三保”支出。预算执行情况总体良好，较好地完成了县人大批准的财政预算和各项工作任务。

（一）财政收支执行情况

1.一般公共预算执行情况 

我县十八届人大四次会议审议通过2025年一般公共预算收入预算为25117万元，实际完成25172万元，占年初预算的100.22%，占调整预算的100%，其中：税收收入完成13253万元，占一般公共预算收入的52.65%，非税收入完成11919万元，占一般公共预算收入的47.35%。争取上级各项补助152153万元（其中：税收返还性收入934万元，一般性转移支付收入75700万元，专项转移支付收入75519万元），加上上年结转6500万元，债务转贷收入18000万元（其中：一般债券8000万元，结存再融资一般债券500万元，再融资一般债券9500万元），调入预算稳定调节基金1230万元，全县总财力为203055万元。一般公共预算支出181171万元，占年初预算126073万元的143.70%，占调整预算的100%，上解支出4524万元，债务还本支出12478万元，调出资金755万元，安排预算稳定调节基金2481万元，全县总支出201409万元。收支相抵后，年终结余1646万元。

2.政府性基金预算执行情况

县本级政府性基金预算收入完成5779万元，占年初预算4750万元的121.66%，占调整预算的100%，争取各项上级补助4703万元，债券转贷收入19660万元（新增专项债券4500万元，置换债券15160万元），调入资金755万元，加上上年结余3368万元，政府性基金总收入34265万元。政府性基金支出13307万元，加上债务还本支出15188万元，上解上级支出30万元，调出资金1230万元，政府性基金总支出29755万元。收支相抵后，年终结余4510万元。

3.社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成23221万元，占年初预算22666万元的102.45%，占调整预算的100%，其中：城乡居民基本养老保险基金预算收入完成6371万元，占年初预算6097万元的104.49%；机关事业单位基本养老保险基金预算收入完成16850万元，占年初预算16569万元的101.70%。社会保险基金支出20944万元，占年初预算20928万元的100.08%，占调整预算的100%，其中：城乡居民基本养老保险基金预算支出5221万元，占年初预算4998万元的104.46%；机关事业单位基本养老保险基金预算支出15723万元，占年初预算15930万元的98.70%。收支相抵后，当年结余2277万元。

4.国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算总收入19万元，全部为2025年中央及省属下划国有企业退休人员社会化管理补助资金。国有资本经营预算总支出19万元。收支相抵后预算平衡。

5.政府性债务情况

（1）政府债券发行情况

一般债券18000万元。一是新增一般债券资金共计8000万元，其中：第一批600万元，年利率1.99%，期限10年；第二批2000万元，年利率1.79%，期限10年；第三批5400万元，年利率1.98%，期限10年。二是再融资一般债券9500万元，共计5批，平均年利率1.71%，期限7-10年。三是结存再融资一般债券500万元，年利率1.97%，期限10年。

专项债券19660万元。一是项目建设类专项债券2000万元，用于凤县医院急诊急救及服务能力提升建设项目（续发），年利率2.35%，期限20年；二是化解拖欠企业账款专项债券2500万元，年利率2.39%，期限25年；三是置换专项债券15160万元，第一批9600万元，年利率1.81%，期限15年，第二批5560万元，年利率1.99%，期限20年。

（2）政府债务还本付息情况

2025年偿还政府债务本金12006万元（一般债券11978万元，专项债券28万元），其中：发行再融资债券偿还9500万元，自行偿还2506万元。

2025年偿还政府债务利息7933万元，其中：一般债券利息3260万元，专项债券利息4673万元，均由县本级自行偿还。

（3）政府性债务限额余额情况

2025年初，我县政府债务限额为264800万元，预算执行中新增限额27660万元。2025年末，我县政府债务限额为292460万元，其中：一般债券120700万元，专项债券171760万元。

2025年初，我县政府债务余额为249642万元，预算执行中新增债券37660万元，偿还12006万元。2025年末，我县政府债务余额为275296万元，其中：一般债券111613万元，专项债券163683万元，均在上级下达限额之内。

6.“三保”预算执行情况

2025年“三保”支出87276万元，占年初预算86628万元的101%，占调整预算的100%，其中：保工资支出52323万元，保运转支出5458万元，保民生支出29495万元，2025年“三保”支出全部保障到位。

（二）2025年财政主要工作

1.财政保障精准发力，财力根基持续夯实

一是锚定增收提质目标，发展支撑全面筑牢。坚守组织收入原则，建立行业、企业多维度分析研判机制，强化重点税源动态监测与精准服务，税收征管质效实现全面提升。2025年地方财政收入完成25172万元，同比增长3.23%，为县域经济社会高质量发展筑牢坚实财力支撑。二是狠抓争资引项关键，发展动能强劲迸发。紧盯中省市政策导向与投资重点，精准谋划储备民生改善、基础设施建设等关键领域项目，加强与上级部门常态化对接，2025年全县共向上争取资金18.69亿元。一般性转移支付规模稳中有进，其中重点生态功能区转移支付达8938万元，较上年增加1990万元、增长28.64%，增量位居全市第一；成功争取政府债券资金37660万元，县域发展资金缺口得到有效弥补。三是突出资金优化配置，使用效能全面跃升。严格遵循“保重点、压一般、提效能”原则，从严压缩非必要、非刚性开支，推动财政支出结构向优向实，民生保障、公共服务、应急救灾需求资金足额到位。持续健全预算绩效管理全流程体系，财政资源加速向关键领域、重点项目集聚，财政运行的可持续性与资金配置效能稳步增强。四是聚焦规范政府采购，成本管控走深走实。以全流程电子化改革和电子卖场建设为抓手，构建“线上全流程留痕、线下全节点可控”的管理体系，全面推动政府采购各环节管理标准化、规范化落地。持续深化采购领域违法违规行为专项整治，确保惠企纾困、消费帮扶政策红利精准释放。成功实现采购监管效能与资金使用效益双提升，为打造规范透明、公平高效的财政运行体系提供有力支撑。

2.民生支出靶向施策，惠民实事落地见效

将民生保障与改善置于战略优先位置，不折不扣推动各项惠民利民政策落实落细，持续扩大民生领域资金投入规模，2025年民生相关支出151230万元，占一般公共预算支出的83.47 %。一是“学有所教”成色更足。2025年安排教育支出23808万元，聚焦办学设施完善、助学政策落实等重点任务，足额保障义务教育学生营养改善计划、中小学幼儿园安全工程等民生项目，精准兑现乡村教师生活补助、教育质量提升专项资金，推动优质教育全域覆盖，促进教育资源均衡配置。二是“文有所兴”稳步推进。全年累计投入文化领域资金4130万元，统筹安排180万元用于文化宣传工作，落实123万元保障公共文化场馆免费开放，安排1416万元支持重点文化阵地建设，推动公共文化服务体系持续完善，群众精神文化需求得到充分满足。三是“业有所就”扎实保障。统筹就业补助资金700万元，支持重点群体就业帮扶政策兑现，专场招聘、精准援助等工作有序开展，全年城镇新增就业1170人、农村劳动力转移就业2.52万人，县域就业基本盘稳中向好。四是“医有所靠”稳步夯实。全年安排医疗卫生支出10899万元，基本公卫服务、公立医院药品零差率补助资金全面落实。投入1213万元推进县、中两院项目建设，续发专项债券2000万元支持县医院急诊急救能力提升，县域医疗服务水平实现稳步跃升。五是“保有所依”持续筑牢。全年精准投放社会保障资金26253万元，困难群众救助、残疾人补贴、重点优抚对象补助、高龄老人生活保健补贴等惠民资金足额发放到位，社保体系建设提质增效稳步推进，城乡居民各类民生需求得到切实保障。

3.城乡融合深度推进，宜居画卷精心绘就

一是产业聚力赋能，富民底气持续增强。深挖“中国花椒之乡”“中国林麝之乡”资源潜力，以财政资金为纽带，通过政策激励、项目扶持、龙头引领的协同发力模式，推动特色产业提质扩面。全年下达衔接资金6967万元，其中产业发展项目资金4340.96万元，占比63.31%，产业富民成效持续凸显。二是乡村建设升级，宜居底色更加鲜明。拨付财政奖补资金超800万元，覆盖全县9个镇42个村发展需求，重点落地实施道路硬化、安全饮水保障、坡护挡墙修筑等民生工程项目，着力破解群众出行难、用水忧等急难愁盼问题，村民的幸福感、获得感得到显著增强。三是城乡融合提速，面貌焕发靓丽新颜。聚焦生态治理和公共服务提质两大重点，投入超4000万元资金用于管网改造，统筹300余万元用于生活垃圾热解站、建筑垃圾填埋场等项目建设，县域功能提标与乡村风貌提升一体推进。四是监管提质增效，护财惠民动能倍增。纵深推进乡村振兴资金使用监管专项整治，主动配合完成5项全国性专项整治及专项行动；持续规范惠农补贴“一卡通”发放管理，出台实施3项长效管理制度，精准排查整改9个具体问题。抓实落细灾后重建、林麝养殖保险扩面等民生实事，护财惠民实效充分彰显。

4.预算改革纵深突破，管理效能稳步提升

一是推进财会监督，筑牢资金安全防线。以规范财经秩序、防范财政风险为核心导向，依托专题培训切实提升财会队伍履职能力。紧盯重点资金使用、代理记账机构执业等关键领域开展精准监督检查，累计整改违规问题10余项、涉及金额超100万元，做到整改见底见效。同步构建跨部门联动监督体系，凝聚监管合力，为财政资金安全高效运行构筑坚实监督屏障。二是强化绩效监控，提升资金配置效能。立足财政资金全生命周期管理，落实“事前精准立项、事中动态跟踪、事后严格评价”闭环管理流程，对全县项目实施全过程、全方位监控，动态掌握资金流向、拨付进度、项目建设及绩效目标实现等情况，及时发现并纠治实施偏差，倒逼责任单位树立“花钱必问效、无效必问责”的理念，切实把控财政资金使用方向，确保投入效益达标。三是深化事前评估，夯实预算编制基础。以预算源头管控为抓手，推动绩效评估与预算评审深度融合，选取16个重点项目，开展“单位自评+主管部门审核+财政联合评审”三级定量评审。围绕立项核心要素严格审核，核减5个非急需、不合理预算项目资金约280万元，切实提升预算编制科学性与精准性，为优化预算结构、调整支出方向提供坚实支撑。

5.债务管控科学统筹，风险防线牢固构筑

一是坚持底线思维、规范举债行为。深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》及债务管理相关规定，将政府债券作为政府举债的唯一合法途径，杜绝违法违规举债和担保行为，举债规模严格控制在上级下达的政府债务限额内。二是提前谋划统筹、防范债务风险。把防范化解地方政府债务风险作为一项重要的政治纪律和政治规矩，通过向上争取补充政府性基金财力专项债券、置换债券，将大量年利率高、期限短的隐性债务置换为年利率低、期限长的法定债务，充分减轻偿债压力。三是加强资金监控、发挥债券质效。依托债务监测系统，逐月监测统计债务变化和债务化解情况。全力加快债券资金支出进度，充分发挥政府债券强基础、补短板、惠民生、扩投资的积极作用。

在肯定既有成效的基础上，我们也清醒看到，我县财政运行与管理工作仍面临不少困难和严峻挑战：一是收入增长乏力。受宏观经济环境波动影响，税收收入增长动力不足，非税收入来源渠道有限，财政增收面临较大压力；二是预算平衡难度持续彰显。刚性支出逐年增加，可用财力逐步趋紧，库款调度运行整体承压；三是偿债压力持续加大，债券还本付息正值高峰期，部分专项债券项目收益未达预期，后期运营能力亟待增强；四是预算绩效管理仍有短板，体制机制尚需进一步完善。针对上述问题，我们将在2026年工作中高度重视，切实采取有力措施全面改进。

二、2026年财政预算草案及重点工作

按照县委全委会的部署要求，2026年我县财政工作的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神及习近平总书记历次来陕和来宝考察重要讲话重要指示，深入学习中央经济工作会议精神及全国财政工作会议精神，完整准确全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，深化开展“三个年”活动、深入打好“八场硬仗”，持续实施积极的财政政策，强化财政资源统筹，严格执行党政机关“过紧日子”要求，切实守住“三保”底线，坚持化解债务风险与建立长效机制相结合，以稳健的财政运行服务发展大局、筑牢安全底线，切实推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为“十五五”开好局、起好步，奋力谱写中国式现代化凤县新篇章筑牢财力根基。

2026年一般公共预算收入预算25675万元，同口径增长2%，一般公共预算支出预算131268万元，民生支出达到一般公共预算支出80%以上。

（一）2026年财政预算草案

1.一般公共预算草案

一般公共预算总收入143354万元，其中：县本级一般公共预算收入25675万元（税收收入13518万元，非税收入12157万元），同口径增长2%，税收返还性收入934万元，一般性转移支付收入97956万元，专项转移支付收入9443万元，债券转贷收入7700万元，上年结余1646万元。全年预算总支出143354万元，其中：安排一般公共预算支出131268万元（较上年126073万元增加5195万元，增长4%），上解上级支出2470万元，债务还本支出9616万元。收支相抵后预算平衡。

2026年“三保”支出预算84670万元，其中：保工资支出50470万元，保运转支出5200万元，保民生支出29000万元。

2.政府性基金预算草案

政府性基金预算总收入7078万元，其中：政府性基金收入2150万元（土地出让收入2000万元，污水处理费收入150万元），上级补助收入418万元，上年结余4510万元。按照收支平衡和对应安排的原则，安排政府性基金预算支出7078万元。

3.社会保险基金预算草案

社会保险基金预算收入24338万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算收入7706万元，机关事业单位基本养老保险基金预算收入16632万元。社会保险基金预算支出22766万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算支出6219万元，机关事业单位基本养老保险基金预算支出16547万元。收支相抵后，当年结余1572万元。

4.国有资本经营预算草案

国有资本经营预算总收入8万元，全部为上级补助收入。国有资本经营预算总支出8万元。收支相抵后预算平衡。

5.地方政府债券还本付息预算草案

2026年需偿还政府债务本金9616万元（全部为一般债券），其中：发行再融资债券偿还7700万元，自行偿还1916万元。

2026年需偿还政府债务利息7995.85万元，其中：一般债券利息3074.56万元，专项债券利息4921.19万元，均由县本级自行偿还。

（二）2026年财政重点工作

1.深挖潜力，拓宽渠道，筑牢财政增收根基

一是深耕财源税源建设。锚定税源挖潜与财源培植双路径，全面落实税收征管提质、财税服务优化相关政策要求，协同税务部门抓实抓细税费征缴全流程。精准研判主导行业、重点税种收入走势，聚焦环保税、土地增值税等潜力税种，深挖征管因素，做到应收尽收、颗粒归仓。同时，发挥财政资金引导撬动作用，助力优质产业项目招引落地，培育壮大新兴财源，推动产业高质量发展，为财政收入稳健增长夯实根基。二是积极谋划争取资金。紧扣上级政策导向与我县发展实际需求，构建“政策研判—项目储备—对接争取”闭环工作机制。围绕产业发展、民生保障、基础设施建设等重点支持领域，建立部门主导、财政协同的项目统筹编制机制，精准抢抓专项资金申报窗口期，实时跟进申报进度，高效推动政策红利转化为发展实效。三是强化存量资产盘活。严格落实《凤县存量闲置资产盘活工作方案》，聚焦单位国有资产处置制度完善、全流程规范管理等关键环节，通过租赁、改造、拍卖、合作、招商引资等多元化方式，从严从实推进存量资产清理盘活，推动闲置资产高效转化为稳定收益来源。

2.节支固本，提质增效，稳守财政运行底盘

一是精抓细管预算管控。以零基预算改革为核心抓手，牢固树立并自觉养成“过紧日子”习惯，从严压减非刚性、非重点支出，严控一般性开支与“三公”经费规模。对资金拨付、使用、结余等环节实施全流程动态跟踪，杜绝资金闲置浪费。统筹优化政府采购全流程闭环监管，强化新增资产购置审批管理，确保财政资金投向精准、使用高效。二是优先保障民生投入。坚持民生优先导向，全面对标国家民生保障相关政策要求，严格落实民生支出占一般公共预算支出80%以上的硬性要求，足额保障就业、教育、医疗、养老等重点民生领域资金需求，扎实推进普惠性、基础性、兜底性民生工程建设，实现经济发展与民生福祉协同提升。三是持续优化资金配置。主动对接国家“两重”“两新”发展战略，立足县域发展实际，精准调整财政支出方向，向产业升级、生态保护、重大战略任务倾斜发力。统筹盘活财政存量资金、整合各类专项资金，强化资金统筹使用效能，把有限财力集中用在发展“刀刃上”，为县域高质量发展提供精准高效的财力支撑。

3.聚力增效，精准赋能，厚植乡村振兴沃土

一是夯实产业富民根基。持续提高衔接资金产业投入占比，助力花椒、苹果、食用菌等特色农产品精深加工提档升级。统筹整合各类涉农资金，推动特色产业集群化、规模化发展，以精准财力筑牢乡村振兴发展基石。二是升级乡村宜居建设。紧扣乡村振兴“宜居宜业”总要求，锚定从“补短板”到“提品质”的转型方向，充分用好专项债券、财政奖补等政策工具，资金重点投向基础设施薄弱村与偏远山村，优先保障村内道路硬化、安全饮水提质等民生工程建设，全面提升农村居住环境与生产生活条件。三是深化城乡融合发展。聚焦城乡协同发展目标，以财力保障破除城乡发展壁垒，一方面足额保障城乡路网互联互通等跨区域基础设施项目资金需求，加大生态治理财力投入，推进城乡生态保护修复协同发展；另一方面统筹配置城乡公共服务设施建设资金，推动优质教育、医疗等公共服务资源在城乡合理布局、双向流动，实现城乡同频共振、一体提升。

4.从严管控，稳妥化解，守牢债务风险底线

深入贯彻落实党中央、国务院关于防范化解地方政府债务风险的决策部署，充分认识加强政府债务管理的重要性和紧迫性，把政府性债务管理工作摆在更加突出的位置，坚持在发展中推进债务风险化解，稳减存量，严控增量，积极稳妥防范化解地方政府债务风险。持续增强防范债务风险的政治自觉、思想自觉、行动自觉，坚持依法筹措偿债资金，统筹一切可偿债资产资源，全力化解债务。继续向上争取置换债券额度，不断优化债务结构，减少利息支出，缓释化债压力，守牢不发生系统性风险的底线。

各位代表，2026年财政工作任务艰巨、使命光荣，责任重大、不容懈怠。我们将在县委坚强领导下，主动接受县人大、县政协的监督指导，全面贯彻落实本次会议各项决议要求，笃行“稳字当头、进字为要、实字托底”工作理念，以更坚定的决心、更务实的举措、更过硬的作风，扎实推进各项重点工作，为绘就凤县高质量发展新图景，建成生态宜居、经济活跃、民生殷实的现代化新凤县注入强劲财政动能。