关于凤县2024年财政决算和2025年1—6月份预算执行情况的报告

5.调出资金2282万元。

一般公共预算平衡情况：全县财政总收入203191万元，减去总支出196691万元，年终专款结余6500万元，全部结转下年使用，实现了收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年政府性基金总收入为46371万元，具体如下：

1.政府性基金收入8466万元，其中：国有土地使用权出让收入4723万元，污水处理费收入163万元，城市基础设施配套费收入202万元，专项债务对应项目专项收入3378万元。

2.上级补助收入3200万元。

3.债券转贷收入31000万元，其中：新增专项债券2500万元、补充政府性基金财力专项债券10100万元、置换债券3400万元、再融资专项债券15000万元。

4.上年结余1423万元。

5.一般公共预算调入资金2282万元。

2024年政府性基金总支出为43003万元，具体如下：

1.政府性基金支出20094万元，其中：国有土地使用权出让相关支出3337万元，旅游发展基金支出48万元，城市基础设施配套费相关支出6万元，污水处理费相关支出80万元，大中型水库移民后期扶持基金支出4万元，彩票公益金安排的支出621万元，超长期特别国债安排的支出5万元，其他政府性基金债务安排的支出10100万元，专项债券支出2500万元，其他自行试点项目收益专项债券付息等支出3393万元。

2.债务还本支出22600万元。

3.调出资金309万元。

政府性基金预算平衡情况：全县政府性基金预算总收入46371万元，减去政府性基金总支出43003万元，结余3368万元，全部结转下年使用。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2024年全县社会保险基金收入为22371万元，占年初预算 21776万元的102.73%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入7097万元；机关事业单位基本养老保险基金收入15274万元。

2024年全县社会保险基金支出20823万元，占年初预算  19344万元的107.64%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出4575万元；机关事业单位基本养老保险基金支出16248万元。

收支相抵后，当年结余1548万元，累计结余33267万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2024年国有资本经营预算上级补助收入19万元，上年结余10万元，总收入29万元；全年支出19万元，用于国有企业退休人员社会化管理，调出10万元，用于平衡一般公共预算，无结余。

（五）政府债务情况

1.政府债务限额余额情况。截至2024年末，我县政府债务限额264800万元，其中：一般债务限额112700万元，专项债务限额152100万元。2024年初，我县政府债务余额232056万元，年内新增40900万元，偿还23314万元，截至2024年末，全县政府债务余额249642万元，其中：一般债务105591万元，专项债务144051万元，均在上级下达限额之内。

2.新增债券情况。2024年新增政府债券40900万元，其中：一般债券8000万元，主要用于交通、教育、卫健、农业、环保、旅游等公益性项目建设和债务化解；专项债券2500万元，用于凤县中医医院服务能力提升项目1300万元；凤县医院急诊急救及服务能力提升建设项目1200万元；补充政府性基金财力专项债券10100万元，用于置换融资平台债务本金，包括：月亮湾隧道、灵官峡铁路文化主题公园建设项目3000万元、凤县医院住院楼建设项目1000万元、美丽乡村旅游基础设施项目647万元、太凤高速公路建设450万元、旅游扶贫中长期项目3334万元和凤县中学整体迁建项目1669万元；置换专项债券3400万元，用于置换“古凤州文化旅游基础设施项目农发重点基金借款”本金；再融资一般债券1900万元，用于偿还2019年发行的一般债券到期本金；再融资专项债券15000万元，用于偿还2019年发行的凤县丰禾山周边（城中村）棚户区改造项目专项债券到期本金。

3.还本付息情况。2024年共计偿还债券本金23314万元，其中：一般债券本金4114万元（再融资一般债券偿还1900万元，自行偿还2214万元），专项债券19200万元（再融资专项债券偿还15000万元，自行偿还4200万元）。偿还债券利息7795万元，其中：一般债券利息3181万元，专项债券利息4614万元。

（六）预备费使用情况

2024年年初安排预备费1300万元，“7·16”暴雨洪涝灾害后动用163万元，其中：交通局2024年水毁应急抢险救援费用100万元；原水利局“7·16”洪灾安全饮水救灾资金20万元；留凤关镇抢险救灾资金10万元；双石铺镇抢险救灾资金10万元；黄牛铺镇集中供水工程修复资金21万元；平木镇“7.16”灾后第一批安置补助资金1万元；河口镇供销社存量房安置1万元。年终结余1137万元，按照规定全部补充预算稳定调节基金。

二、2025年1—6月预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月一般公共预算总收入为142164万元，具体如下：

1.一般公共预算收入完成14637万元，占年初预算25117万元的58.28%，比上年同期14005万元增收632万元，增长4.51%。其中：税收收入完成6934万元，占年初预算13180万元的52.61%，比上年同期6813万元增收121万元，增长1.78%，占一般公共预算收入的47.37%；非税收入完成7703万元，占年初预算11937万元的64.53%，比上年同期7192万元增收511万元，增长7.11%，占一般公共预算收入的52.63%。

2.上级各项补助收入113627万元，其中：税收返还收入934万元，一般性转移支付收入101839万元，专项转移支付收入10854万元。

3.债券转贷收入7400万元，其中：新增一般政府债券2600万元，再融资一般债券4800万元。

4.上年结余6500万元。

1—6月一般公共预算总支出为104883万元，具体如下：

1.一般公共预算支出完成97503万元，占年初预算126073万元的77.34%，比上年同期95065万元增支2438万元，增长2.56%。

2.上解上级支出2437万元。

3.债务还本支出4943万元。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月政府性基金总收入为17744万元，具体如下：

1.政府性基金收入2114万元，占年初预算4750万元的44.51%，较上年同期3810万元下降44.51%，其中：国有土地使用权出让收入2033万元，污水处理费收入81万元。

2.上级补助收入2662万元，其中超长期特别国债2240万元，第二批超长期特别国债支持消费品以旧换新资金5万元，中央专项彩票公益金支持地方社会公益事业发展资金270万元，中央集中彩票公益金支持社会福利事业专项资金133万元，中央财政残疾人事业发展补助资金10万元，中央水库移民扶持基金4万元。

3.转贷新增专项债券收入9600万元。

4.上年结余3368万元。

1—6月政府性基金总支出为13490万元，具体如下：

1.政府性基金支出3890万元，占年初预算4750万元的81.89%，较上年同期4413万元下降11.85%。其中：文化旅游体育与传媒支出69万元，国有土地使用权出让相关支出466万元，污水处理费安排的支出110万元，超长期特别国债安排的支出910万元，大中型水库移民后期扶持基金支出4万元，资源勘探工业信息等支出30万元，彩票公益金安排的支出223万元，地方政府专项债务付息支出2078万元。

2.债务还本支出9600万元，全部为专项债务还本支出。

3.无上解支出和调出资金。

（三）社会保险基金预算执行情况

1—6月全县社会保险基金收入11500万元，占年初预算22666万元的50.74%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入3248万元，占年初预算6097万元的53.27%；机关事业单位基本养老保险基金收入8252万元，占年初预算16569万元的49.80%。

1—6月全县社会保险基金支出10004万元，占年初预算20928万元的47.80%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出2481万元，占年初预算4998万元的49.64%；机关事业单位基本养老保险基金支出7523万元，占年初预算15930万元的47.23%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1—6月国有资本经营预算上级补助收入8万元，无支出。

（五）政府债务情况

1.政府债务余额限额情况。截至2025年6月，我县政府债务限额279200万元，其中：一般债务限额117500万元，专项债务限额161700万元（2025年上半年执行中增加14400万元，其中：一般债务增加4800万元，专项债务增加9600万元）。2025年1—6月份新增债券17000万元，偿还4943万元，截至6月底，全县政府债务余额为261699万元，其中：一般债券108048万元，专项债券153651万元，均在上级下达限额之内。

2.新增债券情况。1—6月共计新增债券17000万元，其中：一般债券2600万元，主要用于交通、教育、卫健、农业、环保、旅游等公益性项目建设和债务化解。再融资一般债券4800万元，用于偿还2015、2018年发行一般债券到期本金；再融资置换专项债券9600万元，用于置换凤县双石铺镇棚户区改造项目国开行贷款本金6000万元，宝鸡市农村公路进村“最后一公里”建设项目借款本金3600万元。

3.还本付息情况。1—6月偿还到期一般债券本金4943万元，其中：再融资一般债券偿还4800万元，县本级自行偿还143万元。1—6月偿还债券利息3937万元，其中：一般债券利息1859万元，专项债券利息2078万元。

（六）预备费使用情况

2025年年初安排预备费1300万元，上半年动用84万元，其中：第一批为9个镇防火经费共计47万元，第二批为9个镇防汛经费共计37万元。

三、需报告的其他事项

（一）预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

一是2023年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计。县审计局反馈县财政预算编制不够细化、非税收入未及时缴库、往来款项长期挂账、事前绩效评估情况抽查比例低等8个问题，已全部整改完毕。

二是2024年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计。县审计局反馈县财政7个问题，其中：股权投资收益230万元和截至2024年末预算评审中心利息收入5.68万元应缴未缴2个问题已完成整改。剩余5个问题为：预算执行中支出追加调整幅度较大；资金缺口较大；专项债券项目进入持续还债高峰期，项目运营效益不佳，财政还本付息压力较大；预算执行报告中政府债务内容反映不全面；“电子卖场”采购服务覆盖率低。这5个问题属于分阶段整改类问题，正在持续整改。

（二）重点支出和重大投资项目的预算执行情况

十八届人大第四次会议确定我县2025年实施9个重大民生实事项目，除去凤县通信基础提升建设项目由四大通信公司自筹资金建设外，其余8个均为政府性投资项目，计划总投资8780万元，截至目前已落实资金6961万元，支出3862万元，其中凤县中心敬老院改造提升，农村饮水提升和桥头庄片区老旧小区改造3个项目资金全部到位，其余项目资金未完全落实。这9个项目中，凤县血液透析中心能力提升和凤县通信基础提升建设项目已完工，农村饮水提升项目部分完工，其余6个项目已开工建设。

（三）其他与预算执行有关的事项

县财政严格执行有关法律、法规、政策和县人民代表大会及其常务委员会与预算相关的决议，政府预算经人民代表大会批准后，于2025年2月28日批复部门预算，各部门在财政批复部门预算15日内向各所属单位批复单位预算。政府预算及全县46个部门、115个所属单位预算信息全部按时公开。预算执行中，严格审核各部门支出事项，不断增强预算执行刚性约束。各部门、各单位不同预算科目间的预算资金确需调剂的，严格按照审批流程办理，确保财政资金使用规范合理。

四、存在问题

（一）收入结构不优、增长乏力

我县作为以铅锌等矿产业为主的资源型山区县，历经40余年发展，矿产业税收贡献已从历史最高的80%降至当前的62.15%。同时，受生态保护政策约束、区位条件限制等影响，项目准入门槛偏高，招商引资难度较大，导致资源开发利用与工业企业发展均受到限制，新增税源持续匮乏。为完成财政收入任务，我县不得不通过挖潜非税收入弥补缺口，使得非税收入占比从2021年的28%上升至2025年上半年的52.63%。尽管非税占比持续攀升，但近两年其增量多为一次性收入，可持续性较弱，导致财政收入整体结构失衡、质量不高。当前，在税收增长乏力与非税动能不足的双重压力下，财政收入整体增长已显疲态。

（二）专项转移支付下降，可用财力大幅减少

截至6月底，我县共收到上级补助收入113627万元，比上年同期120863万元减少7236万元，其中：财力性补助74050万元，比上年同期66919增加7131万元；专项转移支付39577万元，比上年同期53944万元减少14367万元。除民生类资金外，项目类资金出现大幅减少，主要原因是国债资金，车辆购置税收补助地方资金，中央服务业专项资金，省级县域经济高质量发展专项资金，大气污染防治资金，省级秦岭生态环保专项资金，第一批政法转移支付，中省市乡村振兴衔接资金，中央水利发展资金，农林等专项资金均较上年减少。

（三）刚性支出只增不减，收支矛盾异常突出

2025年，我县需偿还一般债券本息5700.8万元，专项债券本息4645.93万元，其他重点民生保障、县域重大基础设施建设、审计查出问题整改等刚性支出大幅增加。在预算执行过程中，为保证“三保”支出和县委、县政府重点工作顺利开展，我们根据财力状况，对项目类支出按轻重缓急予以统筹保障，持续对经费类支出进行压减。但由于上级转移支付减少，加之扣减以前年度转移支付，总体财力预计较上年大幅减少，收支矛盾异常突出，财政运行捉襟见肘。

五、下半年工作措施

一是夯实主体责任，强化收入管理。着力培育优质税源，优化产业结构，提升经济发展的质量效益。积极协助税务部门抓实抓细税收征管各项工作，对照目标任务细化分解责任，明确进度要求和完成时限；加大对重点税源企业的监管力度，尤其针对环保税、土地增值税、契税等地方税种深挖增收潜力，确保应收尽收。同时，加强与预算单位、银行部门的沟通协调，保障入库流程高效畅通，推动资产处置、土地指标等非税收入及时足额入库。

二是优化支出结构，确保重点支出。区分支出事项轻重缓急，不断优化支出结构。对应急救灾、重大民生、重点建设项目等资金拨付设立快速通道，确保重点资金及时拨付到位。压实主管部门和项目单位的预算执行主体责任，督促加快项目建设进度，把财政支出压力有效传导到项目实施单位，持续提升资金使用绩效。

三是强化政策研究，争取转移支付。夯实各部门争取资金主体责任，强化对上沟通汇报，在中省市投资重点领域持续发力，重点围绕民生工程、基础设施建设、社会事业发展、产业结构优化升级等方面，找准切入点，有针对性地进行资金争取。加强部门协同，做好凤县医院急诊急救及服务能力提升建设项目2000万元专项债券续发工作。督促各部门、各单位提早做好项目前期工作，对成熟度高的重点项目，力促开工建设并尽快形成实物工作量，最大程度发挥项目建设拉动经济作用。

四是提前谋划统筹，防范债务风险。充分认识化解地方政府债务的重要性和紧迫性，紧盯重点领域、关键问题和薄弱环节，严禁新增隐性债务，同时提前谋划，通过继续向上争取补充政府性基金财力专项债券、置换债券、以及压减一般性支出等方式，确保按期偿还债务本息，不发生政府性债务风险。