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关于凤县2022年财政决算和2023年1-6月份预算执行情况的报告

发布时间: 2023-08-18 14:54:14

凤县第十八届人大常委会第11次会议材料

——2023年7月26日在凤县第十八届人大常委会第11次会议上

凤县财政局局长马忠

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告我县2022年财政决算情况，请予审查批准；同时报告2023年1-6月预算执行情况，请予审议。

一、2022年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2022年全县财政总收入为196658万元，较上年196250万元增加408万元，增长0.21%，具体如下：

1.一般公共预算收入23236万元，占年初预算20621万元的112.68%，占调整预算23236万元的100%，较上年21796万元增加1440万元，增长6.61%。其中：税收收入15101万元，占一般公共预算收入64.99%，较上年15624万元减少523万元，下降3.35%；非税收入8135万元，占一般公共预算收入的35.01%，较上年6172万元增加1963万元，增长31.80%。

2.上级各项补助收入140464万元，其中：税收返还收入934万元，一般性转移支付收入103550万元，专项转移支付收入35980万元。

3.债券转贷收入14645万元，其中：新增一般政府债券5545万元，再融资债券9100万元。

4.调入存量资金12520万元，其中：政府性基金调入3898万元，其他调入8622万元。

5.预算稳定调节基金调入3416万元。

6.上年结余2377万元。

2022年全县财政总支出为194548万元，较上年193873万元增加675万元，增长0.35%，具体如下：

1.一般公共预算支出182004万元，占年初预算122511万元的148.56%，占调整预算182004万元的100%，较上年171647万元增加10357万元，增长6.03％。

2.上解上级支出610万元。

3.安排预算稳定调节基金2615万元。

4.债务还本支出9319万元，全部为地方政府一般债券还本支出。

一般公共预算平衡情况：全县财政总收入196658万元，减去总支出194548万元，年终结余2110万元，全部结转下年支出，实现了收支平衡。

（二）政府性基金决算情况

2022年政府性基金总收入为35360万元，较上年38684万元减少3324万元，下降8.59%，具体如下：

1.政府性基金收入11720万元，其中：国有土地使用权出让收入9045万元，污水处理费79万元，城市基础设施配套费收入9万元，专项债务对应项目专项收入2587万元。

2.上级补助收入689万元。

3.一般公共预算调入资金77万元。

4.新增专项债券转贷收入19700万元。

5.上年结余3174万元。

2022年政府性基金总支出为32466万元，较上年35510万元减少3044万元，下降8.57%，具体如下：

1.政府性基金总支出28521万元，其中：国有土地使用权出让相关支出8362万元，大中型水库移民后期扶持基金支出41万元，彩票发行销售机构业务费安排的支出1万元，彩票公益金安排的支出503万元，其他政府性基金相关支出19614万元。

2.上解上级支出5万元。

3.债务还本支出42万元。

4.调出资金3898万元。

政府性基金预算平衡情况：全县政府性基金预算总收入35360万元，减去基金总支出32466万元，结余2894万元，全部结转下年使用。

（三）国有资本经营决算情况

我县本级无国有资本经营收入，2022年上级补助收入17万元为解决历史遗留问题及改革成本支出，上年结余34万元，使用39万元，用于国有企业退休人员社会化管理支出，年终结余12万元全部结转下年。

（四）社会保险基金决算情况

2022年全县社会保险基金收入为17396万元，占年初预算20266万元的85.84%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入5722万元；机关事业单位基本养老保险基金收入11674万元。

2022年全县社会保险基金支出16461万元，占年初预算15917万元103.42%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出3686万元；机关事业单位基本养老保险基金支出12775万元。

收支相抵当年结余935万元，累计结余29800万元。

（五）政府债务情况

2022年年底，我县政府债务限额222583万元，其中：一般债务限额105856万元，专项债务限额116727万元。2022年初，我县政府债务余额186607万元，年内新增34345万元，偿还9361万元，截止2022年年底，全县政府性债务余额211591万元，其中：一般债务96440万元，专项债务115151万元，均在上级下达限额以内。

二、2023年1-6月预算执行情况

（一）收支总体情况

1.一般公共预算执行情况

1-6月全县财政总收入为149217万元，具体如下：

（1）一般公共预算收入13953万元，占年初预算24166万元的57.74%，较上年同期增加1655万元，增长13.46%。其中：税收收入7036万元，占年初预算15708万元的44.79%，较上年同期减少1473万元，下降17.31%，占地方财政收入的50.43%；非税收入6917万元，占年初预算8458万元的81.78%，较上年同期增加3128万元，增长82.55%，占地方财政收入的49.57%。

（2）上级各项补助收入114339万元，其中：税收返还收入934万元，一般性转移支付收入100955万元，专项转移支付收入12450万元。

（3）债券转贷收入14400万元，其中：新增一般政府债券5400万元，再融资债券9000万元。

（4）调入资金1800万元。

（5）调入预算稳定调节基金2615万元。

（6）上年结余2110万元。

1-6月全县财政总支出为105265万元，具体如下：

（1）一般公共预算支出92737万元，占年初预算114366万元的81.09%，较上年同期增加4185万元，增长4.73%。

（2）债务还本支出12528万元，全部为地方政府一般债券还本支出。

2.政府性基金预算执行情况

1-6月政府性基金总收入为27164万元，具体如下：

（1）政府性基金收入1338万元，占年初预算5507万元的24.30%，较上年同期下降73.52%，主要是国有土地使用权出让收入减少。其中：国有土地使用权出让收入1188万元，城市基础设施配套费收入12万元，污水处理费收入82万元，专项债务对应项目专项收入56万元。

（2）上级补助收入332万元。

（3）新增专项债券转贷收入22600万元。

（4）上年结余2894万元。

1-6月政府性基金总支出为29210万元，具体如下：

（1）政府性基金支出29210万元，占年初预算8423万元的346.79%，较上年同期增长26.16%。其中：国有土地使用权出让相关支出2080万元，大中型水库移民后期扶持基金支出4万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出25000万元，彩票发行销售机构业务费安排的支出15万元，彩票公益金安排的支出25万元，地方政府专项债务付息支出1986万元，抗疫特别国债安排的支出100万元。

（2）无上解上级支出、债务还本支出和调出资金。

3.社会保险基金预算执行情况

1-6月全县社会保险基金收入11246万元，占年初预算21792万元的51.60%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入3336万元，占年初预算6466万元的51.59%；机关事业单位基本养老保险基金收入7910万元，占年初预算15326万元的51.61%。

1-6月全县社会保险基金支出8320万元，占年初预算19510万元的42.64%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出1981万元，占年初预算4335万元的45.70%；机关事业单位基本养老保险基金支出6339万元，占年初预算15175万元的41.78%。

4.国有资本经营预算执行情况

我县本级无国有资本经营收入，2023年1-6月上级补助收入19万元，上年结余12万元，国有资本经营预算总收入31万元，支出为零。

5.政府债务情况

1-6月，新增债券37000万元，其中：一般债券5400万元，用于双石铺中学整体迁建项目4400万元，秦岭生态避灾搬迁项目1000万元；专项债券22600万元，用于留凤关循环经济产业园产业孵化基地项目10000万元，县城生活垃圾无害化处理厂项目2200万元，银昆高速岩湾康养中心建设项目5000万元，县城供水工程4000万元，丰禾山东片区智慧停车场项目1400万元；再融资债券9000万元，用于偿还到期债券本金。1-6月，偿还债券到期本金12528万元。截至6月底，全县政府债务余额为236063万元，其中：一般债券98312万元，专项债券137751万元，均在上级下达限额之内。

（二）存在问题

1.财政收支矛盾突出。一是我县收入结构单一，新兴财源规模不足，今年1-6月份地方税收收入完成7036万元，占比50.43%，为近年来最低。7月份，税务局按照相关政策要求对4家企业多缴2022年企业所得税进行了退税，共计2263万元，将造成地方税收收入减少226.3万元，完成全年收入任务压力巨大。二是补发新增财政供养人员工资福利，足额保障各项民生政策和编外人员工资社保，“三保”支出有增无减，财政保障压力巨大。三是2022年第四季度因财力不足导致部分项目资金未能下达支出，亟待在2023年予以解决，县级可用财力进一步压缩。

2.债券还本付息压力大。2023年我县共需偿还债务本息22869万元，比上年增加8722万元，另安排债务化解支出4809万。今年9月，2018年发行的土地储备专项债券到期，县本级需偿还本金5500万元。明年4月份，我县2019年发行的棚户区改造专项债券到期，需偿还本金19200万元。受房地产市场低迷和经济下滑影响，上述项目腾空土地绝大部分尚未出让，没有收益用于偿还债券本金。加之近两年来受经济下滑、疫情等多重因素影响，一些专项债券项目招商困难，导致收益未达预期，只能用县本级收入垫付债券利息，给财政带来巨大压力。

（三）下半年工作措施

1.继续强化收入管理。一是要全力配合税务部门做好各项税收征管工作，加强沟通协调，加大重点税源企业监管，及时交换数据，确保税收应收尽收；二是充分预估全年收入组织工作存在的困难和问题，积极盘活处置闲置国有资产，想方设法挖掘各种增收潜力；三是加强财源建设，突出抓好重点税源培育，充分挖掘土地出让收入等方面的增收潜力。

2.持续加快财政支出进度。把财政支出压力充分传导到项目实施单位，确保预算早下达，资金早见效，群众早受益。对于支出进度偏慢，尤其是“三保”支出进度未达标的单位，帮助其查找预算执行中存在的问题，及时采取应对措施，督促加快支出进度。常态化盘活财政存量资金，对不具备支出条件的项目资金，及时按规定收回调整用于“三保”支出及经济社会发展重点领域和关键环节，切实提高财政资金使用效益，确保预算执行的时效性、均衡性。

3.深入推进财政管理改革。积极推进市对县财政体制改革，巩固扩大“1+8”工作机制实施效果，强化预算约束。压紧压实部门预算绩效管理主体责任，突出抓好事前绩效评估与预算评审、事后绩效评价与结果应用。在5月份县域经济发展分析系统上线运行的基础上，加快系统应用，督促各部门各单位完善项目台账，加强对项目进行全生命周期管理，实现项目资金管理“顺向可控、逆向可溯、全程监控”。

4.加大力度向上争取资金。督促各单位、各部门认真贯彻县委、县政府的决策部署要求，认真研究上级扶持政策的新动态，反复推敲政策文件，有计划、有步骤的策划包装项目。进一步强化争资金工作的责任感和紧迫感，加大向上汇报衔接力度，继续采取得力措施，加大资金争取力度。同时，密切跟踪已批准项目的指标下达情况，确保项目资金落实到位，最大限度争取上级给予我县更多更大的倾斜和支持，确保全年争取资金目标任务超额完成。同时，加快专项债券支出进度，形成更多实物工作量，带动有效投资。

5.有效防范化解财政风险。一是坚决遏制新增隐性债务。将财政投资项目全部纳入县域经济发展分析系统，实时掌握项目储备申报、资金争取、招投标和项目建设等情况，对可能新增隐性债务的项目及时提醒督查，督促项目单位进行及时调整，杜绝新增隐性债务。二是进一步加强政府债务管理，压紧压实债务单位化债主体责任，健全政府债务风险评估预警机制，对化债不实、新增隐性债务的单位严肃问责。加强政府投资过程管理，从源头上防范政府债务，坚决杜绝其他风险向财政转嫁，坚决守住政府债务风险底线。