关于凤县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）的报告

──2025年2月11日在凤县第十八届

人民代表大会第四次会议上

凤县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现向大会提交凤县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案），请予以审议，并请县政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年，在县委的坚强领导和县人大、县政协及社会各界的监督支持下，我们始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，坚持稳中求进的工作总基调，全面落实省市“三个年”活动部署和“习惯过紧日子”要求，不断增强财政统筹保障能力，预算执行情况总体良好，较好地完成了县人大批准的财政预算和各项工作任务。

（一）财政收支执行情况

1.一般公共预算执行情况 

我县十八届人大三次会议审议通过2024年一般公共预算收入预算为24356万元，实际完成24385万元，占年初预算的100.12%，同口径增长4.5%，其中：税收收入完成12808万元，占一般公共预算收入的52.52%，非税收入完成11577万元，占一般公共预算收入的47.48%。争取上级各项补助156533万元（其中:税收返还性收入934万元，一般性转移支付收入122194万元，专项转移支付收入33405万元），加上上年结转5590万元，债务转贷收入9900万元（其中：一般债券8000万元，再融资一般债券1900万元），调入预算稳定调节基金284万元，调入资金319万元，全县总财力为197011万元。一般公共预算支出185024万元，占年初预算123146万元的150.25%，加上上解支出4105万元，债务还本支出4114万元，调出资金2282万元，安排预算稳定调节基金1166万元，全县总支出196691万元。收支相抵后，年终结余320万元。

2.政府性基金预算执行情况

县本级政府性基金收入完成8465万元，占年初预算4650万元的182.04%，争取各项上级补助3200万元，债券转贷收入31000万元（再融资专项债券15000万元，新增专项债券2500万元，补充政府性基金财力专项债券10100万元，置换债券3400万元），加上调入资金2282万元，上年结余1423万元，政府性基金总收入46370万元。政府性基金支出20094万元，加上债务还本支出22600万元，调出资金309万元，政府性基金总支出43003万元。收支相抵后，年终结余3367万元。

3.社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成21655万元，占年初预算21776万元的99.44%，其中：城乡居民基本养老保险基金预算收入完成6290万元，占年初预算6754万元的93.13%；机关事业单位基本养老保险基金预算收入完成15365万元，占年初预算15022万元的102.28%。社会保险基金支出20268万元，占年初预算19344万元的104.78%，其中：城乡居民基本养老保险基金预算支出4481万元，占年初预算4521万元的99.12%；机关事业单位基本养老保险基金预算支出15787万元，占年初预算14823万元的106.50%。收支相抵后，年终结余1387万元。

4.国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算总收入29万元，其中：争取上级补助19万元，上年结转10万元。国有资本经营预算总支出29万元，其中：上级补助资金支出19万元，调出资金10万元。收支相抵后预算平衡。

5.政府性债务余额情况

2024年年初，我县政府债务限额240800万元，预算执行中新增限额24000万元，年末政府债务限额264800万元，其中：一般债务限额112700万元，专项债务限额152100万元。2024年年初，我县政府债务余额232056万元，预算执行中新增债务40900万元。偿还债券23314万元，其中：一般债券4114万元，专项债券19200万元。2024年年末，我县政府债务余额249642万元，其中：一般债券105591万元，专项债券144051万元，均在上级下达债务限额之内。

6.“三保”预算执行情况

2024年“三保”支出86845万元，占年初预算85998万元的100.98%，其中：保工资支出49590万元，保运转支出6593万元，保民生支出30662万元，2024年“三保”支出全部保障到位。

（二）2024年财政主要工作

1.稳中求进，以进促稳，财政保障提质增效

一是加强组织收入，有效充实地方财力。严格遵循组织收入原则，坚决做到应收尽收，从行业、企业等多角度对收入情况进行日常分析研判，强化重点税源企业经营情况监测分析，全面掌控税源动态，积极落实各项产业扶持政策，畅通政策直达资金，努力培植税源增长点，顺利完成全年收入任务，2024年地方财政收入24385万元，同口径增长4.5%。二是强化政策研究，积极争取转移支付。在中省市投资重点领域持续发力，重点围绕民生工程、基础设施建设、社会事业发展、产业结构优化升级等方面，积极争取资金，2024年共争取到位上级转移支付补助155599万元，较上年增加8651万元，其中：专项转移支付33405万元，增加6851万元；一般性转移支付122194万元，增加1800万元。另争取到一般债券8000万元，专项债券2500万元。 三是积极主动对接，全力保障灾后恢复重建。2024年7月16日—7月17日，我县遭遇历史罕见暴雨，发生严重洪涝灾害。灾害发生后，县财政积极配合各镇、各部门向上对接，争取到各类救灾资金共计12237.65万元（其中上级资金11653.35万元，捐赠资金584.3万元），全力保障了受灾群众和企业生产生活恢复及灾后恢复重建。

2.以人为本，惠民利民，社会民生全面发展

认真贯彻落实各项民生政策，始终把保障和改善民生放在突出位置，不断加大民生投入力度，2024年民生相关支出150837万元，占一般公共预算支出的81.52%。一是坚持教育先行，促进均衡发展。积极贯彻落实教育优先发展战略，全年教育支出23805万元，安排义务教育补助资金1288万元，公用经费补助资金1461万元，家庭经济困难学生生活补助82万元，农村义务教育学生营养改善计划479万元，乡村教师生活补助122万元；当年投入3906万元，用于双石铺中学迁建和设立凤县第三小学。二是加大医疗投入，提升服务效能。持续推进医疗卫生制度改革，不断提升服务质量，全年医疗卫生支出11708万元，安排基本公共卫生服务支出1154万元，城乡医疗救助支出319万元，发行专项债券2500万元用于公立医院建设，其中：凤县中医医院服务能力提升项目1300万元，凤县医院急诊急救及服务能力提升建设项目1200万元。三是落实就业优先，确保稳岗增收。强化对重点群体的就业扶持，全年安排就业补助资金551万元，用于公益性岗位补贴、就业见习补贴、求职创业补贴等项目，保持就业局势总体稳定。四是强化保障助民，兜底社会民生。持续完善社会保障体系建设，切实保障居民养老、医疗及困难救助等需求，全年社会保障相关支出23726万元，安排城乡居民最低生活保障423万元，残疾人补贴962万元，高龄老人生活保健补贴699万元，优抚对象补助经费599万元。

3.统筹协调，美富并重，城乡面貌深刻变化

一是大力支持城市品质提升。争取中央预算内基建投资28003万元，用于地下管网改造、老旧小区配套燃气管网改造及基础设施配套建设等项目；争取国债资金12333万元，用于县城东西片区排水防涝设施建设改造、丹江口库区水土流失治理项目，进一步提升县城雨污分流能力及县城周边防灾减灾能力，不断增强县城承载力。二是着力推进农业产业发展。围绕“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的乡村建设战略要求，积极筹措资金、统筹资源，大力支持村集体经济产业发展，推动“千万工程”顺利实施。2024年，全县下达衔接资金8156万元，用于产业发展项目资金5332.71万元，产业占比65.38%，较上年64.57%增长0.81个百分点。三是深入打好污染防治攻坚战。筹措安排各类资金21134万元，支持农村环境综合整治、大气污染防治、水源地保护、森林植被保护恢复、自然灾害防治、生活垃圾无害化处理厂和建制镇生活垃圾热解站等项目建设，推动生态环境质量持续改善。

4.制度改革，加强管理，预算统筹日趋完善

一是聚焦实效，扎实开展财会监督。深入开展财会监督专项行动，对违规出台财税优惠政策招商引资，高标准农田建设资金和保障性安居工程资金使用管理三方面重点问题，开展专项排查整治；创新开展“会计基础工作规范年”活动，将5大重点任务和12项具体措施在全县行政事业单位中全面铺开，促使财会工作更加科学、规范；对全县所有代理记账机构年度备案进行“全程网办”，同时开展代理记账行业违法违规专项整治工作，不断提升服务企业水平。二是完善体系，夯实预算绩效管理。逐步完成分行业、分领域、分层次的个性化预算绩效指标和标准体系建设，不断健全财政部门与预算单位绩效共享、成果共用机制；强化事前绩效评估与预算评审，坚持以“做细做专”为导向，对2024年95个重点项目事前绩效评估报告进行了集中评议，从中抽取16个项目现场进行评分，评审金额3354万元，审减金额302万元，从源头把好财政资金支出关，为预算安排提供了有力支撑。三是搭建框架，加强国有资产管理。加强县属国有企业资产监督，出台《行政事业单位资产管理绩效考评办法》，进一步提高国有资产管理的科学化、精细化、专业化水平；按照县委、县政府机构改革文件精神，及时对合并、撤销的行政事业单位开展资产清查，账户注销、合并等工作，确保涉改单位资产账实相符，管理规范。

5.坚守底线，防范化解，政府债务风险可控

一是加强地方政府债务管理。深入贯彻落实习近平总书记关于地方政府债务风险防控工作的重要指示精神，切实把思想和行动统一到党中央关于防范和化解债务风险决策部署上来。进一步明确地方债务风险防范化解的主体责任，加强对债务监控、风险评估、风险化解等工作的领导。二是积极化解存量债务。坚持“开前门、堵后门”，合理控制债务规模，落实一揽子化债政策，与债务单位逐项目确定化债措施，明确资金来源，不定期召开推进会，确保责任单位妥善化解债务，圆满完成市政府下达的防范化解债务风险任务。三是筹措资金优化债务结构。2024年争取再融资债券16900万元，补充政府性基金财力专项债券10100万元，置换债券3400万元，通过债务置换、展期、降低利率等方式，优化了债务结构，减轻了财政压力，牢牢守住了不发生债务风险的底线。

在肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到，我县财政运行和管理工作还面临很大困难和严峻挑战：一是财政收入结构单一，新兴财源规模不足，税收收入缺乏后劲，财政持续增收压力大。二是收支矛盾突出，刚性支出不断增加，可用财力紧张，整体库款调度困难，预算平衡压力大。三是债券还本付息进入高峰期，偿债压力剧增，专项债券项目收益不达预期，后期运营能力亟需提升。四是预算绩效管理体制机制还需完善，绩效管理水平有待提升。针对上述问题，我们将在2025年的工作中充分重视，切实采取有效措施加以解决和改进。

二、2025年财政预算草案及重点工作

按照县委全委会的部署要求，2025年我县财政工作的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神及中央经济工作会议精神，深入学习贯彻习近平总书记历次来陕和来宝考察重要讲话重要指示，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，进一步全面深化改革，持续深化拓展“三个年”活动，深入实施“凤凰计划”，实施更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，深化财税体制改革，加强财政科学管理，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，促进经济持续回升向好，为完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局提供有力财政保障。

2025年一般公共预算收入预算25117万元，同口径增长3%，一般公共预算支出预算126073万元，民生支出达到一般公共预算支出80%以上。

（一）2025年财政预算草案

1.2025年一般公共预算草案

一般公共预算总收入138465万元，其中：县本级一般公共预算收入25117万元（税收收入13180万元，非税收入11937万元），同口径增长3%，税收返还934万元，一般性转移支付收入98732万元，专项转移支付收入3862万元，债券转贷收入9500万元，上年结余320万元。全年预算总支出138465万元，其中：安排一般公共预算支出126073万元（较上年123146万元增加2927万元，增长2.38%），上解上级支出414万元，债务还本支出11978万元。收支相抵后，预算收支平衡。

2025年“三保”支出预算86628万元，其中：保工资支出51799万元，保运转支出5840万元，保民生支出28989万元。

2.政府性基金预算草案

政府性基金总收入8554万元，其中：政府性基金收入4750万元(土地出让收入4600万元，污水处理费150万元)，上级补助收入437万元，上年结余3367万元。按照收支平衡和对应安排的原则，安排政府性基金预算支出4515万元，专项债券还本支出28万元，上解支出4011万元（抗疫特别国债还本）。

3.社会保险基金预算草案

社会保险基金预算收入22666万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算收入6097万元，机关事业单位基本养老保险基金收入16569万元。社会保险基金预算支出20928万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算支出4998万元，机关事业单位基本养老保险基金预算支出15930万元。收支相抵后，当年结余1738万元。

4.国有资本经营预算草案

国有资本经营预算收入8万元，全部为上级补助收入，安排国有资本经营预算支出8万元。收支相抵后，预算收支平衡。

（二）2025年财政重点工作

1.在挖潜增收上狠下功夫，积极拓宽“聚财之道”

一是持续加强财政收入管理。强化与税务等部门数据共享、工作联动，科学研判主要行业、主要税种收入形势，加强重点税源跟踪监测和分析预测，依法依规抓好组织收入；建立健全各镇、各部门齐抓共管的协同机制，强化行政事业单位非税收入管理，压实执收单位主体责任，确保非税收入应收尽收、应缴尽缴。二是狠抓财源税源培植。加大招商引资力度，加快推进重点项目建设，全面培植壮大财源，形成新的经济增长点；落实好税费支持政策，充分发挥减税降费、贷款贴息等财政政策助企纾困作用，激发市场主体活力。三是积极谋划向上争取资金。抢抓中央加强超常规逆周期调节政策机遇，深入分析研究国家一揽子增量政策资金扶持方向，找准切入点，结合县委、县政府重大决策部署，有针对性地进行资金争取；加大中央预算内资金、专项债券争取力度，以继续发行超长期特别国债资金政策为契机，及时谋划储备灾后恢复重建等重大民生项目；加强部门协同，提早做好项目前期工作，对成熟度高的重点项目，力促开工建设并尽快形成实物工作量，最大程度发挥项目建设拉动经济作用。

2.在节支保重上狠下功夫，稳健续航“运行之路”

一是从严把紧预算编制关口。压减非必要支出，严控一般性支出，严格“三公”经费管理，加强预算执行刚性约束。不断提升政府采购预算管理，节约政府采购成本。严控新增资产配置，积极盘活存量资产，推进资产共享共用，防止资产闲置浪费。二是不断优化财政支出结构。始终把“三保”支出置于财政支出的首要位置，统筹用好财力性补助和库款调度资金，对各镇、各部门支出安排统筹兼顾、突出重点，区分轻重缓急，严格按照上级明确规定的范围和标准保障，坚决兜牢兜实“三保”底线。三是坚持经济发展和民生改善相协调。聚焦就业、教育、医疗卫生、社会保障、住房保障、生态环保、文化建设等重点领域，保障和改善基本民生，按政策、标准、受众范围应保尽保，确保民生支出不低于一般公共预算支出的80%。

3.在聚力增效上狠下功夫，全力筑牢“乡村之基”

一是持续用力推进乡村振兴。围绕县委、县政府关于乡村振兴重点建设规划，不断深化“千万工程”实践，加大强农惠农富农财政支持力度，充分发挥衔接资金作用，加快推进城乡融合发展，培育和壮大县域特色优势产业，做好“土特产”文章，千方百计推动农业增效益、农村增活力、农民增收入。二是协同推进乡村建设和乡村治理。大力推动基础设施和公共服务向乡村延伸覆盖，宜居宜业和美乡村建设稳步向前，加大农村人居环境整治支持力度，扎实推进农村户厕改造，不断丰富农村文化娱乐活动，确保农民群众获得感、幸福感成色更足。三是全力推动灾后恢复重建。继续向上汇报对接，积极争取各类资金支持，科学运用“化整为零”举措，合理细化整合灾后恢复重建项目，全力保障水毁桥梁、道路工程修复，受灾房屋重建，受灾产业恢复。同时督促指导各镇、各部门严格执行相关资金管理办法，加快项目建设进度，安全高效使用灾后恢复重建资金。

4.在债务管理上狠下功夫，守牢防范“风险之线”

充分认识加强政府债务管理的重要性和紧迫性，把政府性债务管理工作摆在更加突出的位置，不断强化大局意识，坚持在发展中推进债务风险化解，稳减存量、严控增量，积极稳妥防范化解地方政府债务风险。各镇、各部门要进一步增强防范债务风险的政治自觉、思想自觉和行动自觉，坚持依法筹措偿债资金，统筹一切可偿债资产资源，全力化解债务。继续向上争取置换债券，缓释化债压力，减少利息支出，不断优化债务结构。

各位代表，做好2025年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在县委坚强领导下，主动接受县人大、县政协的监督指导，认真落实本次会议的各项决议，潮头勇进，务实高效，扎实做好财政各项工作，为谱写凤县高质量发展新篇章作出更大贡献！